Comment produire des rapports financiers avec un ERP ?

Réponse courte

1. Tenez un plan de comptes cohérent d’une société à l’autre.
2. Enregistrez toutes les opérations sous forme d’écritures.
3. Contrôlez la balance avant toute présentation.
4. Éditez les états financiers de chaque société.
5. Consolidez les sociétés du groupe si nécessaire.
6. Archivez chaque édition avec sa date de clôture pour pouvoir la comparer plus tard.

Contexte opérationnel

• Des rapports fiables supposent des écritures complètes et un plan de comptes stable.
• Une balance équilibrée est le premier contrôle avant de présenter un chiffre.
• Fixez un calendrier de clôture mensuelle et tenez-vous-y.
• Pour un groupe, les opérations entre sociétés doivent être identifiées.
• Conservez un modèle de rapport identique d’un mois sur l’autre pour rendre les comparaisons possibles.
• Vérifiez qu’aucune écriture n’est laissée en brouillon avant d’éditer la balance.
• Comparez le résultat de la société à celui de la période précédente avant de le commenter.

Exemples

• Par exemple, une clôture mensuelle en cinq jours ouvrés avec une balance contrôlée le troisième jour.
• Par exemple, un groupe de trois sociétés compare leurs résultats après consolidation.
• Par exemple, une vente intragroupe de 10 000 € est repérée pour ne pas être comptée deux fois.
• Par exemple, un rapport mensuel à format constant permet de lire l’évolution sur douze mois sans retraitement.
• Par exemple, un rapport de clôture montre une charge de 9 000 € classée dans le mauvais compte : elle est corrigée avant la présentation aux associés.
• Par exemple, un groupe de deux sociétés présente en réunion un résultat consolidé de 140 000 € après retrait de 20 000 € d’opérations entre elles.

Erreurs fréquentes

• Présenter des chiffres avant d’avoir contrôlé la balance.
• Changer de plan de comptes d’une société à l’autre.
• Oublier d’identifier les opérations intragroupe.
• Corriger des écritures après la présentation des chiffres sans en informer les lecteurs.
• Modifier le plan de comptes en cours d’exercice sans en garder l’historique, ce qui casse les comparaisons.

Comment 4softerp vous aide

• Tenez un plan de comptes de groupe commun à toutes vos sociétés pour obtenir des rapports comparables.
• Enregistrez vos écritures comptables et contrôlez la balance de chaque société avant la clôture.
• Éditez les états financiers société par société, puis lancez la consolidation du groupe.
• Identifiez les opérations entre sociétés de votre compte avant de consolider.